Wichtige rechtliche Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Mit einem Klick auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Die Medicare Steuern und Sie, wie Medicare Steuern beeinflussen Einkommen und Investitionen, und was können Sie tun, um diese Steuern zu verwalten. Wenn Sie Medicare Steuern hören, denken Sie wahrscheinlich nicht über Ihre Investitionen denken. Aber diese Steuern beeinflussen viele höhere Einkommen Amerikaner mit höheren Steuern auf beide Löhne und Kapitalerträge. Umso mehr Grund, einen Steuer-smart finanziellen Plan zu haben. Es gibt zwei Möglichkeiten, die Medicare Steuern Auswirkungen auf die oberen Einkommen Menschen. Zuerst wird ein 3.8 Medicare-Zuschlag auf den kleineren Nettoertragsertrag oder den Überschuss des modifizierten angepassten Bruttoeinkommens (MAGI) über 200.000 für Einzelpersonen, 250.000 für Paare, die gemeinsam angemeldet werden, und 125.000 für Ehegatten, die gesondert einziehen, erhoben. Zweitens unterliegen die Löhne über 200.000 (Einzelpersonen), 250.000 (gemeinsame Filmer) und 125.000 (Ehegatten, die gesondert einzahlen) höhere Lohnsteuern. Lets Überprüfung jeder Bestimmung im Detail. Medicare Lohnsteuer auf verdiente Einkommen Die Medicare Lohnsteuer ist 2.9. Es gilt nur für verdiente Einkommen, die Löhne sind Sie von einem Arbeitgeber bezahlt, plus Tipps. Sie sind verantwortlich für 1,45 der Steuer, und seine abgezogen automatisch von Ihrem Gehaltsscheck. Ihr Arbeitgeber zahlt die anderen 1.45. Hochverdiener schulden eine zusätzliche 0,9 verdientes Einkommen über den oben genannten Schwellen. So, zum Beispiel, wenn Sie ein einzelner Filer, deren Einkommen 225.000 ist, zahlen Sie eine 1,45 Medicare-Steuer auf die ersten 200.000, dann 2,35 (1,45 plus 0,9) auf die nächsten 25.000. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, die zusätzlichen 0,9 einzubehalten, sobald Ihre Löhne die 200.000-Schwelle für Einzelpersonen überschreiten. Ein weiteres Beispiel: Wenn youre verheiratet und Sie und Ihr Ehepartner jeder 150.000 verdienen, werden Ihre Arbeitgeber einbehalten 1,45 für Medicare Steuer, weil keiner von euch die 200.000 individuelle Schwelle überschreitet. Aber wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung, Ihre kombinierte verdiente Einkommen von 300.000 ist 50.000 über die verheiratete Anmeldung gemeinsam Schwelle. Dies bedeutet, dass Sie Ihre Medicare-Steuer von 450 (0.9 von 50.000) unterbezahlt haben und schulden den zusätzlichen Betrag, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater über potenziell erforderlich, um geschätzte Steuerzahlungen zu machen. Steuern auf Nettoerträge in der Vergangenheit In der Vergangenheit Steuerzahler werent erforderlich, um Medicare Steuern auf Einnahmen aus Investitionen wie Kapitalgewinne, Dividenden und steuerpflichtige Zinsen zu zahlen. Seit 2013 können Sie jedoch eine 3.8 Medicare-Steuer auf einige oder alle Ihre Netto-Kapitalerträge verdanken. Der Betrag, den Sie verdanken, basiert auf dem kleineren Ihres gesamten Nettoinvestitionsertrags oder dem Betrag Ihres MAGI, der 200.000 für Einzelpersonen übersteigt, 250.000 für Paare, die zusammen einreichen, oder 125.000 für Ehegatten, die einzeln einziehen. Mit anderen Worten, Sie schulden die 3.8 Steuer auf den Betrag, durch den Ihr Kapitalertrag die Einkommensschwellen übersteigt, oder, wenn Ihr Lohn allein schon höher als die Einkommensschwellen ist, schulden Sie Steuer auf den kleineren des Nettoinvestitionseinkommens oder MAGI, die übersteigt Die Schwellenwerte. Die folgende Tabelle fasst zusammen, wie die Medicare Steuern arbeiten. Bild drei Eimer: eine für Netto-Kapitalerträge, eine für Entschädigung (wie W-2 Löhne) und eine für zusätzliche steuerpflichtige Einkommen. Fügen Sie die Eimer zusammen und sie gleich AGI. Fügen Sie ausländischen verdienten Einkommen und es entspricht MAGI. (Die meisten Anleger haben nicht diese.) Es gibt zwei Arten von zusätzlichen Medicare-Steuer: Die 3.8 Medicare-Steuer wird auf dem niedrigeren Nettoeinkünfte oder MAGI über den Schwellenwerten erhoben. Der 0,9-Zuschlag liegt bei W-2-Einkommen über den Schwellenwerten. Wie die Medicare Steuer funktioniert. Drei hypothetische Beispiele Adams MAGI ist 240.000, von denen 180.000 Löhne und 60.000 ist Netto-Kapitalerträge. Sein MAGI ist 40.000 über die 200.000 Schwelle für Einzelpersonen. Hölle verdankt die 3.8 Medicare-Steuer auf seine 40.000 über die Schwelle, weil es weniger als seine 60.000 in Netto-Kapitalerträge ist. Denken Sie daran, die Medicare Steuer basiert auf dem kleineren von MAGI über die Schwellen-oder Netto-Kapitalerträge. Adams Medicare Surtax wird 1.520 sein (3.8 von 40.000). Er schuldet nicht eine 0,9 Medicare surtax auf wageshis Löhne sind unterhalb der 200.000 verdienten Einkommenschwelle für Einzelpersonen. Joans MAGI ist 230.000, von denen 220.000 Löhne und 10.000 ist Netto-Kapitalerträge. Ihr MAGI ist 30.000 über die 200.000 Schwelle für Einzelpersonen. Shell schuldet die 3.8 Medicare Steuer auf ihre 10.000 des Nettoeinkommensertrags, weil sie kleiner als der Betrag ist, den sie über der MAGI Schwelle (30.000) ist. Joan wird auch schulden 0,9 auf der 20.000 ist sie über die 200.000 verdienten Einkommen Schwelle für Einzelpersonen. So Joans Medicare Steuer wird 560, die 380 (3.8 von 10.000) und 180 (0.9 von 20.000) gehören. Paul und Anns MAGI sind 372.000, davon 330.000 Löhne und 42.000 Netto-Kapitalerträge. Ihre MAGI ist 122.000 über die 250.000 Schwelle für Ehepaare Einreichung gemeinsam. Sie schulden die 3.8 auf ihren 42.000 des Nettoertragsertrags, weil sie kleiner als der Betrag ist, den sie über der MAGI Schwelle (122.000) sind. Sie auch schulden 0,9 auf den 80.000, dass ihre Löhne über die 250.000 verdienten Einkommen Schwelle für verheiratete Paare Anmeldung gemeinsam sind. Ihre gesamte Medicare Steuerzuschlag wird 2.316, die 1.596 (3.8 von 42.000) und 720 (0,9 auf 80.000) umfasst. Was ist Kapitalerträge und was nicht Für die Zwecke der Bewertung von Medicare steuerliche Exposition, ist es wichtig zu wissen, dass die nicht erzielten Nettoerträge aus Netto-Mieteinnahmen, Dividenden, steuerpflichtigen Zinsen, Nettokapitalgewinne aus dem Verkauf von Investitionen (einschließlich Zweitwohnungen und Mietobjekte) , Lizenzgebühren, passives Einkommen aus Anlagen, an denen Sie nicht aktiv beteiligt sind (z. B. eine Partnerschaft) und der steuerpflichtige Teil der nicht qualifizierten Annuitätszahlungen. Die Nettoerträge aus Kapitalanlagen beinhalten keine steuerbefreiten Zinsen aus kommunalen Anleihen (oder Fonds), die aus einem Pensionsplan wie einer traditionellen IRA, Roth IRA oder 401 (k) stammen, sowie Auszahlungen aus traditionellen leistungsorientierten Pensionsplänen oder Annuitäten Altersvorsorge. Ebenfalls befreit sind Lebensversicherungserlöse, Veteranenleistungen, Sozialleistungen und Einkünfte aus Unternehmen, an denen Sie aktiv teilnehmen, wie zB S-Gesellschaften oder Partnerschaften. Bestimmen, was ist oder nicht als Nettoanlageertrag kann schwierig sein, so ist es eine gute Idee, mit einem Steuerberater über Ihre Situation einzuchecken. Erinnerung über Abhebungen aus Ruhestandskonten Wenn Sie im Alter von 70 Jahren begonnen haben, MRDs (RMDs) aus einem traditionellen IRA, 401 (k) Plan oder 403 (b) Plan einzuleiten, müssen Sie sich bewusst sein, dass diese Abhebungen in MAGI enthalten sind Einkommensschwellen. Wenn sie dem Nettoeinkommen und allen Löhnen hinzugefügt werden, könnten sie Sie über die Schwellenwerte hinausschieben und Sie der neuen Steuer unterwerfen. Qualifizierte Abhebungen von einem Roth IRA oder Roth 401 (k) werden jedoch nicht in die MAGI - und Nettoerträge aus Kapitalerträgen einbezogen. Was Sie tun können Vorbereitet werden. Wenn youre verheiratet, Einreichung gemeinsam und Ihre kombinierten Löhne überschreitet die 250.000 Einkommensschwelle für Paare, youll wollen sicherstellen, dass Ihre gemeinsame Medicare Surtax für das Jahr nicht signifikant höher als Sie erwartet. Ihr Arbeitgeber wird nicht Ihre Ehegatten Einkommen in Erwägung ziehen, wenn Sie Ihre Medicare Steuerabzug, aber Sie können mit IRS Form W-4 haben einen zusätzlichen Betrag von Ihrem Lohn abgezogen, um die zusätzliche 0,9 Steuer auf den Betrag zu decken, durch die Sie und Ihr Ehepartner übersteigen Die kombinierte Einkommensschwelle. Reduzieren MAGI ist schwierig für diejenigen, die noch arbeiten. Eine Strategie wäre, um Ihre Beiträge zu pretax Ruhestand Pläne wie traditionelle 401 (k) s oder 403 (b) s zu maximieren. Wie bereits erwähnt, sind qualifizierte Abhebungen von einem Roth IRA oder Roth 401 (k) Plan nicht in Ihrem MAGI enthalten. 1 Wenn Sie erwarten, nahe an der MAGI-Schwelle zu sein, wenn Sie anfangen, mindestens erforderliche Ausschüttungen von einer traditionellen IRA oder traditionellen 401 (k) zu nehmen, könnten Sie die Auswirkung zukünftiger steuerpflichtiger Ausschüttungen auf Ihre Exposition gegenüber der Steuer in Erwägung ziehen. Die komplexeren Planungsherausforderungen kommen mit dem Nettoeinkommensanteil der neuen Steuer in Berührung. Aber mit Hilfe von einem Finanzberater und sorgfältige Ausführung eines gut gestalteten Plan, kann es Möglichkeiten, wie Sie möglicherweise reduzieren Netto-Kapitalerträge und damit die potenziellen Auswirkungen dieser neuen Steuer. Eine mögliche Strategie wäre, einige Ihrer Investitionen mit steuerbaren Erträgen in Kommunalanleihen und Kommunalanleihen zu verlagern, deren Erträge vom MAGI und der Nettoerträge aus Kapitalerträgen ausgeschlossen sind. Darüber hinaus könnten Anlagen, die steuerpflichtige Zinsen erbringen oder Dividenden ausschütten, in einem steuerbegünstigten Konto wie einer IRA oder einer steuerlich abgesetzten Rente geführt werden. Sie können auch in Betracht ziehen, eine Form der dauerhaften Lebensversicherung zu besitzen, da der Barwert dieser Policen beim Zurückziehen nicht als Netto-Kapitalerträge betrachtet wird. Alles in allem ist ein steuerlich kluger Investitionsplan wichtiger denn je. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, um sicherzustellen, dass Ihre Steuerplanung Ihren Investitions - und Einkommensbedürfnissen entspricht. Weitere Informationen Besuchen Sie ein Tax Efficient Investing Seminar an einem lokalen Fidelity Investor Center in Ihrer Nähe. Ermitteln Sie städtische Rentenfonds. Sehen Sie, wie das professionelle Portfolio-Management von Fidelity Personalized Portfolios. Kann Ihnen helfen, Ihre Steuerstrategien zu verbessern. Die hierin enthaltenen Informationen über Steuerinformationen und Nachlassplanung sind allgemeiner Natur, dienen nur zu Informationszwecken und sollten nicht als Rechts - oder Steuerberatung ausgelegt werden. Fidelity bietet keine Nachlassplanung, Rechts - oder Steuerberatung. Fidelity kann nicht garantieren, dass diese Informationen richtig, vollständig oder rechtzeitig sind. Gesetze eines bestimmten Staates oder Gesetze, die auf eine bestimmte Situation anwendbar sind, können Auswirkungen auf die Anwendbarkeit, Genauigkeit oder Vollständigkeit dieser Informationen haben. Bundes - und Landesgesetze sind kompliziert und unterliegen Änderungen. Änderungen dieser Gesetze und Vorschriften können wesentliche Auswirkungen auf die Ertragslage nach Steuern haben. Fidelity übernimmt keine Verpflichtung, Sie über nachträgliche Änderungen des Steuerrechts oder andere Faktoren, die die hierin enthaltenen Informationen beeinträchtigen könnten, zu informieren. Fidelity übernimmt keine Gewähr für solche Informationen oder Ergebnisse, die durch deren Verwendung entstehen. Fidelity lehnt jede Haftung ab, die sich aus Ihrer Nutzung oder einer steuerlichen Position ergibt, die im Vertrauen auf diese Informationen erfolgt. Immer konsultieren Sie einen Anwalt oder Steuerberater in Bezug auf Ihre spezifischen rechtlichen oder steuerlichen Situation. 1. Eine Ausschüttung aus einer Roth IRA ist steuerfrei und ohne Strafgebühr unter der Voraussetzung, dass die Fünfjahresalterung erfüllt ist und mindestens eine der folgenden Voraussetzungen erfüllt ist: Sie erreichen das Alter von 59 Jahren, sterben, leiden unter einer Behinderung oder machen eine Qualifizierten Erstkäufer. Der Fidelity Personalized Portfolios-Service wendet steuerlich sensible Investmentmanagement-Techniken (einschließlich steuerlicher Verlustvorträge) nach eigenem Ermessen in begrenztem Umfang an, vor allem in Bezug auf die Bestimmung, wann Vermögenswerte eines Kundenkontos gekauft oder verkauft werden sollen. Da es sich um eine diskretionäre Anlageverwaltungsdienstleistung handelt, können alle Vermögenswerte, die Fidelity Personalized Portfolios nicht zu behalten berechtigt sind, zu einem Anlegerkonto beitragen, jederzeit nach dem Beitritt verkauft werden. Ein Anleger kann einen Gewinn oder Verlust haben, wenn Vermögenswerte verkauft werden. Stimmen werden freiwillig von Einzelpersonen eingereicht und reflektieren ihre eigene Meinung über die Artikel Hilfsbereitschaft. Ein Prozentwert für Hilfsbereitschaft wird angezeigt, sobald eine ausreichende Anzahl von Stimmen abgegeben wurde. Fidelity Brokerage Services LLC, Mitglied NYSE, SIPC. 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Wichtige rechtliche Informationen zur E-Mail, die Sie versenden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Ländern zu fälschlicherweise identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck der Versendung der E-Mail in Ihrem Namen verwendet. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, wird Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. American Taxpayer Relief Act Und Medicare Surtax: Auswirkungen auf Stock Option und eingeschränkte Stock Strategien Podcast enthalten Die American Taxpayer Relief Act und die Erschwingliche Pflege Act eingeführt Steuersatzerhöhungen müssen Sie bei der Entscheidung, wann die Ausübung Aktienoptionen, wann man Aktien zu verkaufen und zu planen Erträge aus der Sperrfrist. Für den Zugriff auf diesen Artikel, melden Sie sich bitte an. Noch kein Mitglied Dieses Feature ist eine Premium-Mitgliedschaft. Mit der Registrierung als Premium-Mitglied erhalten Sie vollen Zugriff auf unsere preisgekrönten Inhalte und Tools auf Aktienoptionen, eingeschränkte Bestände, SARs und ESPPs. Sind Sie ein Finanz-oder Vermögensberater Erfahren Sie mehr über MSO Pro-Mitgliedschaft. Fragen oder Anregungen E-Mail-Support oder Anruf (617) 734-1979.Tax Center: Steueränderungen 20032017 Das Ende 2013 in Kraft getretene amerikanische Steuerzahlerentscheidungsgesetz von 2012 hat keine Rückstellungen, die sich direkt auf die Aktienvergütung beziehen Erhöhungen der Einkommensteuersätze, Veräußerungsgewinne und Dividenden wirken sich indirekt auf den Wert der Zuwendungen und die damit verbundene Steuerplanung aus. Die folgenden Änderungen der Steuersätze gelten für Erträge aus Aktienoptionsübungen, Restricted Stocks und RSU Vesting, ESPP Käufe, Verkauf von Aktien und Dividenden. (Siehe entsprechende FAQs, in denen die Steuern und Quellensteuersätze für verschiedene Arten von Aktienpreisen dargestellt sind.) Der Spitzenabzugszinssatz für das zusätzliche Einkommen stieg auf 39,6. Zusätzliche Erträge wie die Aktienvergütung unterliegen einer von zwei pauschalen Zinssätzen, die mit den Ertragsteuersätzen verbunden sind. Für aggregierte zusätzliche Lohnzahlungen im Gesamtvolumen von bis zu 1 Million im Jahr beträgt der Satz 25 (der Satz der dritten Einkommensteuerklasse). Für aggregierte zusätzliche Lohnzahlungen, die das Niveau von 1 Million in einem Kalenderjahr übersteigen, ist der Satz 39,6 (der neue Satz der höchsten Einkommensteuerklasse). Die Sozialversicherungsquote fiel auf 6,2 nach einer vorübergehenden Kürzung auf 4,2 in den Jahren 2011 und 2012 zurück , Da das neue Steuerrecht die Verringerung der Lohnsteuer nicht verlängert hat. Die Sozialversicherungssteuer gilt bis zu einem gewissen jährlichen Einkommen (118.500 im Jahr 2016 und 127.200 im Jahr 2017) und nicht des jährlichen Einkommens, das über dieser Schwelle liegt. Der Kapitalertragsteuersatz, der für den Erlös aus einem Aktienverkauf gilt, Jährlich zu versteuerndes Einkommen einen bestimmten Betrag übersteigt. Im Jahre 2017 betragen die Grenzwerte 418.400 für Einzelfilter und 4.70.700 für Heiratsvermittler. (Im Jahre 2016 betrugen die Schwellen 415.050 für Einzelfilter und 466.950 für Heiratsvermittler.) Für Steuerzahler, deren jährliches steuerpflichtiges Einkommen unter diesen Schwellen liegt, bleibt der Spitzensteuersatz für die Kapitalertragsteuer 15. Der Steuersatz für Dividenden stieg auf 20 an Gleichen Steuerpflichtigen. Dies gilt für alle qualifizierten Dividenden, die Sie auf dem eigenen Aktienbestand erhalten haben, oder für nicht abgewertete Aktien, für die Sie eine Sektion 83 (b) gewählt haben. (Für Steuerpflichtige, deren jährliches steuerpflichtiges Einkommen unter diesen Schwellen liegt, bleibt der Spitzensteuersatz für qualifizierte Dividenden 15.) Für Personen mit Anreizoptionen. Das neue Steuerrecht indiziert die Einkommenssteuerbefreiung (allgemein bekannt als das AMT-Patch) für die Berechnung der alternativen Mindeststeuer. Darüber hinaus hat das neue Steuerrecht indiziert die jährliche AMT Einkommensbefreiung Beträge dauerhaft für die Inflation und machte zwei weitere wichtige Änderungen. Die Gesetzgebung verlängerte nicht die rückvergütbare AMT Gutschrift, die für die Steuerjahre 2007 bis 2012 vorhanden war. Getrennt vom amerikanischen Steuerzahler-Hilfsabkommen, erhöhte das Erschwingliche Obacht-Gesetz 2012 die Medicare Steuerrate auf Entschädigungseinkommen für hocheinkommenssteuerzahler von 1,45 bis 2.35, und eine neue 3.8 Medicare-Übernahme gilt nun für Kapitalerträge wie Kapitalgewinne aus Aktienverkäufen. Beide Steueränderungen wurden am 1. Januar 2013 in Kraft getreten. Für hochverzinsliche Steuerpflichtige, die neuen Einkommensschwellen für erhöhte Steuersätze, die neuen Medicare-Steuern und die Rückgabe von Ausnahmeregelungen für die Abzugsphasen wird es attraktiver machen: Die Zukunft mit eingeschränkten Aktieneinheiten und Performance Share Units, die die Aufschiebung der Aktienauslieferung ermöglichen (siehe eine zusammenhängende FAQ) verzögern Gehalt und Bonus in nicht qualifizierte deferred Entschädigungspläne erhalten Aktienoptionen, da Optionen bieten die Fähigkeit, Zeit des Jahres für die Erkennung von Einkommen abhängig Wenn Sie diese ausüben Diese Ansätze konzentrieren sich auf zwei Planungsziele: (1) halten Sie Ihr jährliches Einkommen unter den Schwellenwerten für höhere Steuersätze und (2) Erfassung der Erträge zu einem zukünftigen Zeitpunkt, wenn Ihre jährlichen Einkommen und Steuersätze, werden Sie glauben, werden niedriger. Für Personen in der höchsten Steuerklasse wurden die Steuervorteile von ISOs gegenüber NQSOs leicht gesenkt, da der Spread zwischen der höchsten regulären Einkommensrate und der Kapitalertragsrate (plus 3,8 Medicare Surtax) nun 15,8 (39,6 23,8) beträgt. Dies ist weniger als die vorherige Ausbreitung von 20 (35 15). Jedoch macht es die Wahrscheinlichkeit, dass Einzelpersonen in der 39,6-Klammer die AMT aus einer ISO-Ausübung auslösen, aufgrund der größeren Lücke zwischen der höheren oberen normalen Einkommensrate und der oberen AMT-Rate (immer noch 28). Details zu Planungsstrategien und Ideen im Zusammenhang mit dem American Taxpayer Relief Act und andere steuerliche Änderungen werden in verschiedenen Artikeln auf myStockOptions diskutiert.
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